ИИС что это и для чего он нужен

Индивидуальный инвестиционный счет — что это и с чем его едят?

Что такое ИИС?

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это брокерский счет с ограничениями и налоговыми льготами, на котором Вы можете покупать финансовые инструменты, такие как валюта, акции, облигации, ОФЗ (облигации федерального займа), ETF (фонды) и т.д.

Какие же ограничения по ИИС?

ИИС может быть только один, при этом количество брокерских счетов не ограничено
Открыть ИИС может только физическое лицо
Срок ИИС должен быть не менее трех лет, деньги в этот период выводить нельзя, если Вы хотите воспользоваться льготами
ИИС можно пополнять максимум на 1 миллион рублей в год
Брокерский счёт нельзя «превратить» в ИСС, его нужно открывать отдельно

ИИС на ребенка

Если Вы откроете ИИС или брокерский счет на имя ребенка, то Вам постоянно придется все согласовывать с органами опеки, к тому же если у ребенка нет дохода (подросток например может подрабатывать), то и льготы ИИС Вы получить не сможете. Проще завести обычный брокерский счет на свое имя, а по достижению 18 лет перевести ценные бумаги на счет ребенка.

Подросток может открыть счет с 14 лет с согласия родителей.

ИИС при разводе

Если ИИС открыт и денежные средства на него внесены до заключения брака, то он не делится между супругами. В ином случае скорее всего придется поделиться.

Ограничения для госслужащих

Госслужащим не положено инвестировать в иностранные финансовые инструменты, а также запрещено инвестировать в ценные бумаги с конфликтом интересов. Например, если человек по службе обязан проверять деятельность компании, в которую инвестирует.

Как открыть ИИС

Открыть ИИС можно непосредственно в офисе брокера, либо онлайн, не выходя из дома.

Для начала выберите брокера, обратите внимание на комиссии за сделки и за ведение счета, а также обратите внимание на доверительно управление. С одной стороны, Вам не нужно будет разбираться в вопросах инвестирования, а просто открыть счет и внести средства, а дальше управляющая компания сама приобретет активы и будет за ними следить. С другой стороны, при доверительном управлении есть минимальный порог входа и комиссия за управление, а также Вы не сможете влиять на свой портфель. При самостоятельном управлении Вы можете внести деньги хоть через год, два и больше, а также сами будете формировать свои активы.
Подайте заявление на открытие ИИС, у некоторых брокеров это можно сделать в мобильном банке, если Вы пользуетесь уже другими продуктами, например дебетовой картой банка, который также является брокером.

Я пользуюсь этими брокерами:

Тинькофф — самое удобное приложение (бонус: акция до 20 000 ₽);

Финам — приложение не очень удобное, комиссии нормальные, есть оплата за использование счета при наличии операций за месяц

Сбербанк — самые низкие комиссии, не очень информативное приложение.

Подписать договор. С даты подписания начинается отсчет трехлетнего срока действия счета, не важно внесены на него деньги или нет.
Внести денежные средства в рублях, не белее одного миллиона в год.
Формируйте портфель – приобретайте активы, не забывая о диверсификации по инструментам, валютам, странам.

Преимущества ИИС

Какие же плюсы у инвестиционного счета?

Пополнение ИИС

Инвестиционный счет можно пополнять сколько и когда угодно, а можно и не пополнять вовсе и воспользоваться им, когда появятся средства. Ограничения здесь только по сумме – не более 1 миллиона рублей в год. Счет пополняется только рублями, на него нельзя вносить другую валюту и переносить активы.

Налоговые льготы

ИИС бывает двух видов – А и Б. При открытии счета необязательно сразу выбирать тип, это можно сделать позже. Но если Вы определились с типом и, например уже получили возврат, то изменить тип не получится, только дожидаться окончания срока и открывать новый с другим типом.

Тип А

Тип А позволяет получать налоговый вычет, а именно возвращать 13 процентов от внесенных на счет денежных средств. На дивиденды и купоны вычет не предоставляется. Возврат можно осуществлять ежегодно, он распространяется только на сумму, внесенную в течение года, деньги, которые были внесены ранее и за них уже получен вычет, не учитываются. Максимальный размер вычета 52 000 руб. в год. Вычет можно получать за последние 3 года. При досрочном закрытии ИИС вычеты придется вернуть.

Для получения вычета запросите у брокера договор по ИИС и выписку за год. Заполните декларацию 3НДФЛ на сайте госуслуг и подайте заявление на вычет.Для получения вычета запросите у брокера договор по ИИС и выписку за год. Заполните декларацию 3НДФЛ на сайте госуслуг и подайте заявление на вычет.

Вам подойдет тип А, если:

У вас есть доход, с которого Вы платите налоги. Это может быть официальное трудоустройство, доход от сдачи квартиры, доход с инвестирования или, если Вы ИП с формой налогообложения ОСН.

Тип Б

Счет типа Б освобождает от НДФЛ на доход, полученный от покупки и продажи активов на ИИС за три года. Тип Б будет выгоден если:

Вы активно совершаете сделки
Вы пенсионер без дополнительных источников дохода
Вы безработный
У Вас нет официального дохода или есть, но маленький
Если Вы разбираетесь в инвестициях и уверены, что Ваш доход будет более 40% годовых

Минимальная сумма инвестирования

Минимальной суммы пополнения нет, можете открыть счет и ничего не вносить, а спокойно подождать пока пройдет 3 года, чтобы иметь преимущества и брокерского и инвестиционного счета.

Перевод ИИС

Счет в любой момент можно перевести к другому брокеру с более выгодными условиями.

Наследование ИИС

В случае смерти владельца счета возможно наследование без уплаты подоходного налога.

Недостатки ИИС

Страхование счета

Инвестиционный счет не застрахован в АСВ, также как и брокерский. Но активы учтены в реестре, поэтому если с брокером что-то случится, активы можно перевести другому брокеру (это не касается денежных средств).

ГК РФ Статья 149. Общие положения о бездокументарных ценных бумагах:

Учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге. Ведение записей по учету таких прав осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию.

Продолжительный срок инвестирования без возможности снятия денежных средств

ИИС открывается минимум на три года, в течение этого времени денежные средства выводить нельзя, если Вы хотите пользоваться льготами. Но Вы можете открыть ИИС и пополнить его только на второй или третий год, т.к. три года отсчитываются с момента открытия, а не пополнения. Тем самым можно не «замораживать» деньги на три года.

Если Вы закроете инвестиционный счет раньше трех лет, то лишитесь налоговых льгот, а полученные вычеты придётся вернуть со штрафами и неустойками.

Как же вывести деньги с ИИС без потери льгот? Есть несколько вариантов:

Некоторые брокеры позволяют перечислять дивиденды и купоны на отдельный счет (уточните заранее данную возможность у брокера и подайте заявление, если такая услуга есть).
Также можно осуществить вывод денежных средств с помощью облигаций по окончанию их срока.

Эти деньги можно заново перечислить на индивидуальный инвестиционный счет и получить с них налоговый вычет, ведь для ИИС это будет новое поступление денежных средств.

Финансовые инструменты

Разрешается покупать только ценные бумаги российских предприятий и государственных структур.

Максимальная сумма инвестирования

ИИС можно пополнять максимум на 1 миллион рублей в год и иностранную валюту вносить нельзя.

Комиссии

На инвестиционном счете, также как и на брокерском, есть комиссии по сделкам, а также комиссия управляющей компании, если Вы выбрали доверительное управление.

Налог на прибыль

Доход с инвестирования, как и любой другой, облагается налогом 13%. Налог на прибыль удерживается брокером при закрытии ИИС. Налог по дивидендам и купонам удерживается сразу. В налоговую данные подает брокер, Вам ничего делать не нужно.

Закрытие ИИС

ИИС можно закрыть досрочно, по истечению трех лет или позже в любое время.

Досрочное закрытие ИИС

При досрочном закрытии инвестиционного счета вы потеряете все льготы, а если получали вычеты, то придется их вернуть.

Стоит ли закрывать ИИС через 3 года

ИИС необязательно закрывать по истечению трех лет, нет никаких ограничений по сроку пользования инвестиционным счетом, но есть причины, по которым закрыть счет будет выгодно:

Вы не собираетесь продолжать инвестировать и счет Вам больше не нужен
У вас ИИС типа А. Деньги, внесенные на ИИС можно будет положить на новый ИИС и снова получить с них налоговый вычет. Не забываем про лимит по вычету 400 000 рублей в год
У вас изменилась ситуация с доходами и выгодно будет использовать ИИС другого типа. Например, у Вас ИИС вида А, но у Вас сократились официальные источники дохода или Вы лучше разобрались в инвестировании, и Ваша доходность стала выше 40% в год, Вам теперь выгоден ИИС вида Б. Или наоборот, у вас ИИС типа Б, Вы перешли на пассивное инвестирование с дивидендной стратегией или у Вас появился официальный доход, с которого можно получать вычет, теперь Вам выгоднее тип А. Так как тип сменить нельзя, то можно закрыть счет и открыть новый с другим типом

При закрытии ИИС продавать бумаги необязательно

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги. Если активы выросли в цене, Вы заплатите налог на прибыль. Если же Вы и дальше планируете владеть этими бумагами, то лучше перевести их на обычный брокерский счет.