0 0,00 

Есть вопрос? Звоните!

+7 923 192-46-05

Налог с дивидендов от иностранных акций

06.03.2023
706
Декларация на дивиденды от иностранных акций

С дивидендов российских акций брокер самостоятельно удерживает налог 13%, но с дивидендами от иностранных активов дела обстоят иначе. 

Содержание

Форма W-8BEN

Если в вашем портфеле есть акции США и не подписана форма W-8BEN, то доплачивать ничего не нужно, т.к. вы платите весь налог 30%. Если же вы подписали форму W-8BEN, то налог снижен до 10%, и необходимо доплатить 3% в России. Исключением являются фонды недвижимости (REIT), по ним налог всегда 30%. 

W-8BEN — это документ, который подтверждает налоговое резидентство владельца американских бумаг. Форма W-8BEN дает право на получение льготного налога по дивидендам и купонам на ценные бумаги эмитентов США.

Документы брокера

Запросите у брокера Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов и Брокерский отчет за прошлый год. В Тинькове, например, нужно зайти на сайт, перейти в брокерский счет —> Справки и отчеты.

Тиньков. Справки и отчеты

Брокерский отчет за январь-декабрь 2022 и Справка о доходах за пределами РФ за 2022.

Тиньков. Брокерский отчет

Подача декларации

Декларацию нужно подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля

Если проигнорировать подачу декларации, то придется заплатить штраф 5% от подлежащего декларированию налога за каждый пророченный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ)

Для подачи декларации перейдите в личный кабинет налогоплательщика.

Электронная подпись

Настройки профиля —> Электронная подпись.

Настройки профиля

Выберите Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России (рекомендовано). Придумайте пароль для электронной  подписи и сохраните. Далее модно переходить к декларации.

Электронная подпись

Декларация 3-НДФЛ

  • Код дохода — 1010 Дивиденды;
  • Предоставить налоговый вычет — я не буду запрашивать, вы ставите на свое усмотрение;
  • Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачёту — не заполняем;
  • Сумма дохода в валюте — 0,42;
  • Дата получения дохода — 11.01.2022;
  • Дата уплаты налога — 11.01.2022;

На главной странице в разделе Декларации справа нажмите Подать декларацию —> Подать декларацию 3-НДФЛ —> Заполнить декларацию онлайн.

Подать декларацию онлайн

Выбираете налоговую, год, за который подаёте декларацию, отмечаете, что подаёте её впервые и являетесь налоговым резидентом РФ. Нажмите Далее.

Декларация. Данные

Укажите источники доходов в  пределах РФ, обычно к концу февраля они уже поданы брокерами и работодателями, и добавлены в личном кабинете автоматически. Переходим к доходам за пределами РФ.

Декларация. Доходы

Нам нужно внести каждое поступление дивидендов. Например, у вас есть акции иностранной компании, которая выплачивает дивиденды 4 раза в год, соответственно у вас должно получиться 4 строчки по этой компании, 4 источника дохода.

 

Возьмем для примера первую запись из отчета:

Нажимаем Добавить источник дохода.

Декларация. Доходы за пределами РФ

Для удобства в наименовании указываем Название акции и дату выплаты. Вносим страну источника выплаты. Нажимаем Добавить и заполняем оставшиеся данные.

  • Наименование — Bank of America Corporation ORD SHS 11.01.2022
  • Страна источника выплаты — 840 СОЕДИНЁННЫЕ ШТАТЫ
  • Страна зачисления выплаты — 643 РОССИЯ
Добавление объекта
  • Код дохода — 1010 Дивиденды;
  • Предоставить налоговый вычет — я не буду запрашивать, вы ставите на свое усмотрение;
  • Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачёту — не заполняем;
  • Сумма дохода в валюте — 0,42;
  • Дата получения дохода — 11.01.2022;
  • Дата уплаты налога — 11.01.2022;
Добавление объекта 2
  • Наименование валюты — 840 – Доллар США;
  • Определить курс автоматически — устанавливаем галочку;
  • Сумма налога в иностранной валюте — 0,04;
Добавление объекта 3

Нажмите на название акции, чтобы свернуть данные, и добавляйте остальные.

Когда все записи внесены, нажимаем Далее. В выборе вычетов отмечаем вычеты, которые планируете получить (например, за обучение или лечение).

Декларация. Выбор вычетов

В следующем окне распоряжаемся переплатой, если она есть.

Декларация. Возврат переплаты

Если Вы указывали получение вычета, то необходимо также прикрепить договоры, платежные и иные документы по указанному вычету.

Декларация. Документы

При загрузке документов система обработает изображения, нажмите Загрузить документы.

Декларация. Обработка изображений

После загрузки документов в итогах будет видна сумма к оплате.

Когда все документы загружены, введите пароль от электронной подписи и нажмите Отправить.

Декларация. Подтверждение
Декларация. Подтверждение 2

Налоговая декларация физических лиц (3-НДФЛ) готова. Вы можете сразу оплатить оставшийся налог, либо дождаться проверки.

Декларация. Отправка

Читайте также

5 1 голос
Рейтинг статьи
Подписаться
Уведомить о
guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Авторизация
*
*
Регистрация
*
*
*
Пароль не введен
Генерация пароля
0
Оставьте комментарий! Напишите, что думаете по поводу статьи.x
0
    0
    Корзина
    Корзина пустаВернуться в магазин